Договор подряда проводки в 1с 8.3. Договоры гпх
Договор подряда проводки в 1с 8.3. Договоры гпх
Этот вопрос возникает у многих бухгалтеров, которые используют в своей работе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0
Данный программный продукт не предназначен для автоматического учета подобных операций и Вам придется вручную заполнить необходимые регистры, чтобы правильно отнести выплаты НДФЛ и страховых взносов, для отражения в отчетности.
Разберем данный вопрос по пунктам:
Итак, Вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера. Физическое лицо выполнило работы/оказало услуги, что закрыто документом Акт выполненных работ/оказанных услуг. Предположим, что сумма по договору составила 10 000 рублей.
1. Добавляем физическое лицо в справочник
Заполняем все реквизиты. Для того чтобы физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не перемешивались с сотрудниками организации, имеет смысл создать отдельную папку, например – «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА. ГПХ». Данная папка упростит Вам в дальнейшем заполнение отчета СЗВ-М.
2. Делаем начисление вознаграждения подрядчику
С бухгалтерской точки зрения это будет проводка:
ДТ 26 (44) КТ 76.10 – 10 000 рублей. Субконто – физическое лицо.
В 1С данная проводка отражается Операцией, введенной вручную:
3. Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения
Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:
- страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22%
- страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1%
Делаем соответствующие проводки:
Взносы в ПФР:
Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей
Взносы в ФФОМС:
ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей
В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную:
4. Удерживаем НДФЛ с вознаграждения
Формируем проводку:
Дт 76.10 Кт 68.01 – 10 000*13%=1300 рублей
В 1С формируем Операцию, введенную вручную.
Внимание! В Дебете счета 76.10 обязательно указать в Субконто физическое лицо. В нашем примере это Иванов Иван Иванович
5. Выплачиваем сумму вознаграждения подрядчику
Данная процедура может быть выполнена через наличный или безналичный расчет.
При наличном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):
ДТ 76.10 КТ 50.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей
В 1С в разделе Кассовые документы оформляем расходный кассовый ордер с Видом операции – Выплата сотруднику по договору подряда. После проведения документа, проверяем правильность разнесения, нажав на кнопку «ДтКт». Выдача денежных средств должна отразиться по Дт на счете 76.10 с субконто физического лица, которому произведена выплата.
При безналичном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):
ДТ 76.10 КТ 51.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей
После загрузки выписки из банк-клиента, проверяем что перечисление денежных средств на карту физического лица, с которым заключен договор ГПХ, попало на Вид операции – «Перечисление сотруднику по договору подряда». В случае, если автоматически документ разнесен не верно, меняем вручную вид операции и затем проверяем в движении документа, правильность разнесения по счетам учета.
6. Перечисляем НДФЛ в бюджет
Операция отражается следующей проводкой:
Дт 68.01 Кт 51.01 – 1 300 рублей
7. Автоматизируем операции, чтобы все вышеописанное попало в отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам
Для этого необходимо заполнить два документа:
- Для целей учета НДФЛ – документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (доступен в журнале документов «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры»). Документ вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. Заполняем в данном документе все вкладки
- Для целей учета страховых взносов – документ «Операция учета по страховым взносам» (доступен в разделе «Зарплата и кадры»). Документ также вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. В данном документе заполняем только вкладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах»
После этих операций суммы НДФЛ и взносов попадут в отчеты.
8. Заполняем отчет СЗВ-М
При автоматическом заполнении отчета, физические лица, которым производились выплаты по договору ГПХ, к сожалению, не попадают в список.
Поэтому их придется добавить вручную.
Щелкаем в табличном поле правой кнопкой мыши, нажимаем добавить.
Выбираем в справочнике необходимое нам физическое лицо. Если Вы создали отдельную папку на физические лица, с кем заключен договор ГПХ, Вам их будет проще найти, при заполнении отчета.
Надеемся, наша статья была полезна и у Вас не осталось больше вопросов по данной теме.В противном случае, мы будем рады Вас проконсультировать, как по данному вопросу, так и по другим вопросам работы с программными продуктами 1С
12.10.2021 10:25:14 1С:Сервистренд ru
Зачастую в хозяйственной деятельности организации бывают ситуации, когда надо сделать разовую работу или требуется привлечь специалиста для проекта. В данной статье разберемся, в чем отличие договора ГПХ и трудового, на каких условиях, с кем можно заключить и как отразить договор ГПХ в 1С бухгалтерия пошагово.
Первое отличие договоров – это правовое регулирование. Трудовые отношения регулируются ТК РФ, в частности, отношения с сотрудниками регламентируются ст. ст. 56, 57, при этом участниками договора являются работодатель и работник.
Договора гражданского характера с физическими лицами регламентируются гл. гл. 37 и 39 ГК РФ, сторонами выступают с одной стороны заказчик и с другой – исполнитель.Отличаются договора и предметами: в случае трудового – это выполняемая сотрудником работа, в пределах должностных обязанностей и в определенное время, во втором- это выполнение определенного объема работ или услуги, способом и в сроки прописанными в договоре, но не ограниченные рабочим графиком.
Сотрудник подчиняется трудовому графику и непосредственному руководителю, а исполнитель работает по собственному графику и не подчиняется распорядку рабочего дня заказчика.
Кроме того, если для своих сотрудников, работодатель обязан соблюдать требования к организации рабочего места, то в отношении специалиста, привлеченного по договору ГПХ, такой обязанности нет.
Договор ГПХ сторонами заключается либо на определенный срок, либо на определенный объем услуг (работ), а в отношении трудового в ТК РФ указано, что срочным такой договор может быть только в определенных случаях.
Кроме того, существенные различия в расчетах по этим договорам- в рамках трудового оплата устанавливается в твердом размере, выплачивается каждые пол – месяца и не может быть меньше МРОТ, если сотрудник отработал полный месяц или выполнил месячную норму при сдельных расценках.
Во втором случае цена договора и порядок выплаты вознаграждения привлеченному эксперту оговаривается в договоре и зависит от качества и количества оказанных услуг. Для сотрудника оплата труда производиться на основании расчетной ведомости, а при расчетах по договору ГПХ- основанием служит акт выполненных работ, оказанных услуг.
Резюмируя сказанное, можно сделать вывод, что несмотря на то, что между договором много общего, тем не менее, существуют существенные отличия, связанные, прежде всего, с порядком расчетов и соблюдение режима трудового дня.
И недопустима подмена трудового договора договором ГПХ (п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 No2). Такая подмена признается нарушением ТК РФ и может повлечь за собой административный штраф по ст. 5.27 КоАП РФ.
Важный момент- вопрос начисления страховых взносов взносов по договорам ГПХ не нужно начислять взносы по временной нетрудоспособности и материнству, а вот в отношении взносов на травматизм – в зависимости от условий договора, законодательно их платить не обязательно (пп.2 п. 3 ст. 422 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125- ФЗ).
Итак, теперь, когда рассмотрены все нюансы договора ГПХ, перейдем к вопросу пошагового отражения договора ГПХ в 1 С бухгалтерия. Для начала необходимо данные привлеченного специалиста занести в справочник “Физические лица”
Если контракты ГПХ заключаются с определенной периодичностью и с несколькими специалистами, то для структуризации справочника стоит рассмотреть выделение отдельной папки, в которой и будут отражаться привлеченные эксперты.
В связи с тем, что 1С 8.3. Бухгалтерия предприятия не содержит отдельного инструмента учета расчетов по договорам ГПХ, необходимо расчеты отражать документом “Операция”, который находится по следующему пути: Операции – Операции введенные вручную.
Итак, получив акт выполненных работ (оказанных услуг), кнопкой “Создать” добавляется новый элемент, с типом “Операция”:
в котором отражается начисление вознаграждения привлеченному специалисту и НДФЛ:
Так же начисляются страховые взносы:
Для отражения в регистрах НДФЛ необходимо добавить документ “Операция учета НДФЛ”, который находится: Зарплата и кадры- НДФЛ- Все документы по НДФЛ:
Важно заполнить все вкладки:
Аналогично формируется запись в регистр страховых взносов (Зарплата и кадры- Страховые взносы- Операции учета взносов):
Денежный расчет с привлеченным по контракту ГПХ специалистом осуществляется стандартно, в рамках условий контракта – наличными или путем перечислений на расчетный счет.
Если у Вас остались вопросы по оформлению договора ГПХ в 1С 8.3, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.
Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП?Ниже небольшая, последовательная инструкция:
Прием на работу
Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций.
Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник.
При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)
укажите условия договора и способ отражения в бухучете.
При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:
Регистрация договора подряда с сотрудником в программе
Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.
Меню Расчет зарплаты по организациям – Плановые начисления – Договор на выполнение работ с физ. лицом.
Нажмите на кнопку Добавить:
- В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом
- Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
- В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
- В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
Учет договоров гпх в 1с 8.3 бухгалтерия. Принимаем на работу по договору гпх. Выплачиваем сумму вознаграждения подрядчику
Сотрудники». В полях «Дата начала» и «Дата окончания» следует указать срок действия договора. В поле «Сумма» необходимо отразить сумму дохода за выполненные работы.
В поле «Способ оплаты» указываем условия оплаты по договору:- если установить переключатель на поле «Однократно в конце месяца», то оплата работы будет производиться один раз после окончания договора;- переключатель на поле «По актам выполненных работ» означает, что оплачиваться работа будет по факту регистрации документа «Акт приемки выполненных работ»;- если установлен переключатель на поле «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», то оплата по договору будет начисляться ежемесячно без актов о выполненных работах.Сначала выберем первый вариант с выплатой в конце срока.Страховые взносы по договору начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
1с 8.3: ввод договоров гпх в зуп (счет 76)
Автоматизируем операции, чтобы все вышеописанное попало в отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам Для этого необходимо заполнить два документа:
- Для целей учета НДФЛ – документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (доступен в журнале документов «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры»). Документ вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. Заполняем в данном документе все вкладки
- Для целей учета страховых взносов – документ «Операция учета по страховым взносам» (доступен в разделе «Зарплата и кадры»).
Документ также вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. В данном документе заполняем только вкладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах»
После этих операций суммы НДФЛ и взносов попадут в отчеты. 8.
Оплата по договорам гпх в зуп 3.0
Давайте рассчитаем зарплату за ноябрь.
Согласно созданному акту программа автоматически рассчитала вознаграждение за ноябрь, а также рассчитала НДФЛ и страховые взносы: Список всех актов выполненных работ можно увидеть в документе Договор: А также в списке документов Договоры, в разделе Зарплата: 3) Ну и еще одна возможность оплаты по договору ГПХ, это оплата В конце месяца с ежемесячными авансовыми платежами: Как же в этом случае работает программа? Так вот, при таком способе оплаты программа будет ежемесячно без актов выполненных работ начислять авансовые платежи любым из двух документов: Начисление по договорам или Начисление зарплаты и взносов, в размере, указанном в договоре: Обратите внимание, что если вы в условиях договора сразу проставили сумму вычета, то программа автоматически подставит его при начислении авансового платежа.
Как в 1с отразить выплаты по договору гражданско-правового характера
Внимание
При безналичном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ): ДТ 76.10 КТ 51.
01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей После загрузки выписки из банк-клиента, проверяем что перечисление денежных средств на карту физического лица, с которым заключен договор ГПХ, попало на Вид операции – «Перечисление сотруднику по договору подряда».
В случае, если автоматически документ разнесен не верно, меняем вручную вид операции и затем проверяем в движении документа, правильность разнесения по счетам учета. 6. Перечисляем НДФЛ в бюджет Операция отражается следующей проводкой: Дт 68.01 Кт 51.01 – 1 300 рублей 7.
Как отражать договоры гпх и подряда в 6-ндфл в 1с зуп 3.0 и зуп 2.5
Для того, чтобы в программе была возможность регистрировать договоры подряда и производить по ним начисления, необходимо произвести соответствующие настройки.
Зайдем в раздел «Настройки» — «Расчет зарплаты» и устанавливаем соответствующую галочку.
Исполнителя работ, то есть подрядчика, нужно зарегистрировать в справочнике «Сотрудники» и указать необходимые сведения о нем.Раздел «Кадры» — «Сотрудники» — «Создать».
Как учесть выплату вознаграждения по договору гпх в 1с зуп корп 3.1?
Данная папка упростит Вам в дальнейшем заполнение отчета СЗВ-М. 2. Делаем начисление вознаграждения подрядчику С бухгалтерской точки зрения это будет проводка: ДТ 26 (44) КТ 76.10 – 10 000 рублей. Субконто – физическое лицо. В 1С данная проводка отражается Операцией, введенной вручную: 3.
Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:
- страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22%
- страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1%
Делаем соответствующие проводки: Взносы в ПФР: Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей Взносы в ФФОМС: ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную: 4.
Важно
Этот вопрос возникает у многих бухгалтеров, которые используют в своей работе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.
0 Данный программный продукт не предназначен для автоматического учета подобных операций и Вам придется вручную заполнить необходимые регистры, чтобы правильно отнести выплаты НДФЛ и страховых взносов, для отражения в отчетности.
Разберем данный вопрос по пунктам: Итак, Вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера. Физическое лицо выполнило работы/оказало услуги, что закрыто документом Акт выполненных работ/оказанных услуг.
Предположим, что сумма по договору составила 10 000 рублей. 1. Добавляем физическое лицо в справочник Заполняем все реквизиты. Для того чтобы физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не перемешивались с сотрудниками организации, имеет смысл создать отдельную папку, например – «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА.
ГПХ».
Выплата по договору гпх в 1с 8 3 peg
- 1 Как отражается выплата по договору ГПХ в 6-НДФЛ
- 2 Выплаты по договору ГПХ в 1С ЗУП 3.0 (8.3)
- 3 Выплаты по договорам ГПХ в 1С ЗУП 2.5 (8.
2)
Как отражается выплата по договору ГПХ в 6-НДФЛ Допустим, вознаграждение по договору ГПХ – 10 000 рублей, при этом предоставляется профессиональный вычет к доходу – 3000 рублей. Выплачивается вознаграждение 31.01.2021 года, при этом удерживается НДФЛ – 910 рублей.
Таким образом, выплата по договору ГПХ отразится в 6-НДФЛ следующим образом: Выплаты по договору ГПХ в 1С ЗУП 3.0 (8.3) В информационной базе 1С ЗУП 3.0 (8.3) есть два варианта выплат по гражданско-правовым договорам:
- Выплата производится однократно в конце срока договора ГПХ.
Выплата по договору гпх в 1с 8 3 зуп
Данную сумму можно будет указать уже непосредственно в документе «Акт выполненных работ». Для регистрации выполненных работ и начисления суммы вознаграждения нужно оформить документ «Акт приемки выполненных работ».
Его можно сформировать на основании договора по кнопке «Создать на основании» или перейти на вкладку «Акты выполненных работ» и создать там новый документ. Поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» заполняются автоматически на основании договора. «Сумма по акту» устанавливается такая же, как в договоре.
Вручную указываем «Сумму вычета». Проводим и закрываем.По кнопке «Печать» имеется возможность формирования печатной формы «Акт приема-передачи выполненных работ (услуг)».И последнее, если работы подоговору ГПХоплачиваются ежемесячно и без актов выполненных работ, то устанавливаем переключатель «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами».
В данном документе есть возможность указать фактическую дату выплаты для 6-НДФЛ. На закладке «Доп. начисления» указывается
- ФИО сотрудника,
- вид начисления «Оплата по договорам подряда»,
- указывается сумма договора ГПХ.
- При необходимости регистрируется профессиональный вычет:
При проведении документа «Регистрация разовых начислений» выплаты по договорам ГПХ в 1С ЗУП 2.5 с указанной датой попадают в регистр учета доходов, а также в 6-НДФЛ соответствующим образом отражается: Примеры отражения в 6-НДФЛ различных видов доходов рассмотрены на Мастер-классе: 6-НДФЛ – Революция в учете по НДФЛ в «1С» в модуле «Заполнение 6-НДФЛ на примерах в «1С».
Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП?Ниже небольшая, последовательная инструкция: