+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Название товара в онлайн кассе. Рекомендации фнс по наименованиям товаров в чеке

Содержание

Виды чеков онлайн-кассы

Название товара в онлайн кассе. Рекомендации фнс по наименованиям товаров в чеке

Закон об онлайн-кассах 54-ФЗ требует от кассовой техники уметь выпускать два варианта чека в зависимости от способа продажи:

  • бумажный, который печатается на кассовой ленте;
  • электронный, отправляемый посредством sms-сообщения или по email.

Реквизиты чеков онлайн-кассы, как в традиционном, так и в цифровом виде, практически не отличаются. Разница лишь в том, что в электронном варианте указывается email клиента, а в бумажном – нет. Также отличие есть в передаче этой информации покупателю: на бумаге или на экране смартфона или компьютера.

Правила выдачи разных видов чеков отличаются. При торговле через традиционные магазины или при оплате товара при получении у курьера продавец обязан выдать бумажный чек. Электронный в этом случае выдается только по просьбе покупателя, которая была оглашена до закрытия продажи.

Интернет-магазины при онлайн-оплате обязаны отправлять покупателям электронные чеки. Причем сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня после оплаты. Бумажный чек при расчетах в цифровом виде, согласно поправкам в 54-ФЗ 2018 года, можно не отправлять.

Отличия чеков онлайн-кассы

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Закон об онлайн-кассах (статья 4.7 54-ФЗ) ясно прописывает обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Все данные в чеке должны писаться разборчиво и читаться на бумажном чеке через полгода после печати (указано в последнем пункте этой же статьи 54-ФЗ). (оформить как врезку, добавив плашку/подложку)

До 2021 года реквизиты чека онлайн-кассы у предпринимателей на разных режимах налогообложения могут отличаться. Например, по 290-ФЗ ИП на патенте, «упрощенке», «вмененке» и едином сельхозналоге могут не программировать аппарат на публикацию в чеке наименований товаров до 1 февраля 2021 года.

Так выглядит образец чека онлайн-кассы с обязательными реквизитами:

Визуально чеки могут отличаться. Ведь и 54-ФЗ, и последующие приказы налоговой службы не пишут обязательный порядок расположения реквизитов. Стандартное расположение – с помощью блоков информации (данные о кассе, о товарах, о предпринимателе и прочие).

Рассмотрим каждый из блоков чека онлайн-кассы с обязательными реквизитами и требования к ним.

Блок 1. Сведения о собственнике ККТ:

  • название компании или ФИО предпринимателя;
  • ИНН собственника ККТ.

Блок 2. Информация о кассе:

  • номер, присвоенный заводом-изготовителем;
  • номер, полученный при регистрации в ФНС;
  • адрес, где стоит онлайн-касса (если речь о выездной торговле, то место, где она хранится вне выездов);
  • место расчетов – название магазина или сайт онлайн-магазина.

Блок 3. Информация, связанная с налоговой:

  • название фискального документа (ФД);
  • информация, когда выдавался чек;
  • номер ФД;
  • режим налогообложения предпринимателя или ООО (только один, по которому осуществляется продажа);
  • сайт ФНС;
  • фискальный признак.

Если направляется цифровой чек, то нужна в реквизитах чека онлайн-кассы электронная почта ОФД или собственника ККТ.

Блок 4. Данные кассира (имя, ИНН, должность). Информация о том человеке, который выдал чек. Если покупка совершена посредством e-commerce или же торгового автомата, то информация о кассире не заносится.

Блок 5. Сведения о товарах. Эти реквизиты, как сказано выше, можно не указывать до 2021 года предпринимателям на спецрежимах. Остальные же пишут:

  • названия товаров;
  • стоимость 1 штуки (услуги);
  • количество проданных штук (оказанных услуг).

Указывается в случае, если речь идет о конкретном списке товаров и услуг, который можно сформировать в момент оплаты. Если же платеж идет авансом, то эти реквизиты также можно не указывать.

Есть неформальное требование от налоговиков – указывать название товаров в чеке так подробно, как это только возможно. Оптимальным вариантом считается, если название в чеке соответствует наименованию товара на ценнике.

Однако предприниматели используют для экономии узкую ленту, где априори не может поместиться длинное название. Поэтому большинство из них сокращает наименование товара.

Важно! Сокращения не запрещены законодательством. Однако с ними надо быть осторожным. Если покупатель пожалуется на то, что он не может разобрать информацию о товаре на чеке, то по части 4 статье 14.5 КоАП инспекторы могут формально привлечь к ответственности того, кто выдал чек.

Блок 5. Признаки предмета и способа расчета:

  • признак предмета расчета (является ли это обычным, подакцизным товаром, платежом, оплатой агенту и т.д.);
  • признак способа (полный расчет, стопроцентная предоплата, предоплата частично, авансовый платеж, передача в кредит, расчет частичный и кредит, кредитный платеж).

Этот блок обязательный при использовании ФФД 1.05.

Блок 6. Форма оплаты, признак оплаты.

Признаки расчета бывают нескольких видов:

  • приход (когда покупатель дает деньги);
  • возврат прихода (когда магазин отдает деньги покупателю, например, при возврате товара);
  • расход (когда магазин отдает свои средства клиенту, например, при приеме вторсырья);
  • возврат расхода (если магазин получает от клиента деньги, которые отдал ранее, например, клиент отменил сделку со вторсырьем).

Форма расчета:

  • бумажные;
  • цифровые деньги.

Блок 7. Сумма оплаты, стоимость товара и итог.

В графе «сумма оплаты» указывается та сумма, которая поступает на расчетный счет продавца. Если покупатель использует заемные деньги банка, продавец также обязан отправить чек клиенту. Однако в этом случае в реквизитах будет указано, что привлекались электронные средства.

Цена товара учитывает расчет скидки и наценок с НДС. При этом налог этот указывается только теми, кто его платит. Итоговая сумма может складываться из нескольких сумм, если клиент платит за товар из разных источников:

  • наличными деньгами;
  • электронными деньгами;
  • предоплатой (за счет внесения денег в прошлом);
  • встречным предоставлением.

Блок 8. Email клиента.

Указывается в двух случаях:

  • если товар был куплен в интернет-магазине;
  • если клиент приобрел товар в традиционном магазине, но до окончания покупки потребовал электронный чек.

Блок 9. Матричный код раньше не был прописан в законодательстве как обязательный реквизит. В 54-ФЗ просто сообщалось, что в чеке необходимо, чтобы были зашифрованы реквизиты, помогающие проверять чек. В последних поправках 2018 года QR-код назван обязательным реквизитом.

В нем зашифрована информация о времени совершения сделки, номер фискального документа, данные о фискальном накопителе и так далее. Матричный код можно проверить через специальный сервис ФНС. Налоговики сообщают, что получают жалобы об отсутствии онлайн-касс и неправильных чеках именно благодаря приложению.

Необязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Для бумажного чека есть необязательный реквизит – это данные клиента. Имеется ввиду email покупателя, который указывается в случае отправки фискального документа в цифровом виде. Опишем также другие сведения, не являющиеся обязательными. И расскажем, зачем они нужны.

Информация о скидках и акциях

Программное обеспечение для кассовой техники позволяет размещать на чеках маркетинговую информацию. Например, об акциях и скидках:

  • при предъявлении чека две пачки молока по цене одной (акция до 1 ноября, не распространяется на товар с желтыми ценниками);
  • скидка 10% для пенсионеров с 9 до 12 по будням на все товары, кроме акционных;
  • бесплатная доставка при покупке на сайте.

Чек после покупки изучают внимательно, поэтому есть большая вероятность, что покупатель обратит внимание на рекламную информацию.

Кассовую программу можно запрограммировать не на один баннер, а на несколько, чтобы выдавать их в зависимости от покупателя или наборов товара. Например, выдавать чеки с информацией о скидках для пенсионеров только пожилым покупателем, а чек с рекламой сайта – молодым людям.

Блок о бонусных картах

Информация, связанная с картами лояльности, встречается на чеках крупных торговых сетей. Этот блок входит в группу необязательных реквизитов чека онлайн-кассы.

Для держателей карт лояльности можно размещать информацию:

  • о количестве баллов по бонусным картам;
  • о накопленной скидке лояльности;
  • когда сгорит часть накопленных баллов (если это применяется).

Для тех, кто не владеет картами лояльности, этот блок можно не игнорировать, а размещать рекламу бонусных карт. Так делает, например, «Перекресток».

Клише

Неизменяемый блок в начале чека с надписью: «Доброе утро!» можно использовать для рекламы дополнительных услуг магазина. Например, «ежедневно обновляемый каталог товаров есть на нашем сайте».

Также в этом блоке уместно смотрится логотип организации. Причем он может быть лаконичным (просто название магазина) или же выглядеть так, как на вывеске (при необходимости содержать картинку).

Дополнительная информация для покупателя

В чеке могут быть дополнительные сведения для клиента. Например, обувной магазин может размещать советы по уходу за обувью. Магазин одежды – напоминание о том, что чулочно-носочные изделия не подлежат возврату.

Опросы

Рестораны, например, «Макдональдс», используют опросы внизу своих чеков для увеличения лояльности клиентов и мониторинга качества работы персонала.

Например, «оцените обслуживание по шкале от 1 до 5», что не понравилось, а что – понравилось?

Наименование товаров

Повторим, что для ИП на спецрежимах необязательным может быть реквизит «наименование товаров». До 2021 года им разрешен суммовой учет без использования специальных кассовых и товароучетных программ.

Форматы формирования чека онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы создается по специальному алгоритму, называемому форматом фискального документа. Чем выше номер версии ФФД, тем больше особенностей и требований у реквизитов чека.

Сейчас разрешено использовать три формата фискальных данных: 1.0, 1.05, 1.1. Они установлены документом ФНС №ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 года.

По нему формат 1.0 нельзя использовать с 2019 года, а все чеки этого формата, которые будут созданы после нового года, признают нарушением законодательства. За их использование грозит штраф.Поэтому уже сейчас рекомендовано перейти на новый формат.

Весной прошлого года налоговики разместили методичку, которая сравнивает ФФД. Там показаны те реквизиты чека онлайн-кассы для организаций и ИП, которые используются в более современных форматах. Перечислим их.

  1. Формируется из информации фискального накопителя и кассы.
  2. Если кассир не имеет налогового номера, то этот реквизит не ставится, если имеет – он обязателен.
  3. Название магазина. Это не адрес, а дополнительная информация о том, где стоит касса. Например, офис компании «Рога и копыта» на 9 этаже или магазин «Все для вас».
  4. Он может указывать на предоплату, частичную предоплату, авансовый платеж или полную оплату. Менее распространенные признаки: «частичный расчет и кредит», «передача в кредит» и «оплата кредита».
  5. Используется для уточнения предмета расчета. Варианты:
  • товары («Т»),
  • подакцизный товар («АТ»),
  • ставка азартной игры («СИ»);
  • выигрыш после игры («ВА»);
  • лотерейный билет, ставка лотереи («СЛ»);
  • выигрыш лотереи («ВЛ»);
  • передача прав на результаты интеллектуальной деятельности («РИД»);
  • платеж, выплата, аванс («П», «В», «А»);
  • вознаграждение платежного агента («АВ»).

Можно также указывать в графе «ИПР», означающее – иной предмет расчета, не входящий в стандартный перечень.

Источники данных в чеке онлайн-кассы

Как же попадают данные в чек из онлайн-кассы? Дело в том, что кассы могут быть разными. Например, автономными, где используется только встроенная в память информация. Или фискальными регистраторами, которые работают благодаря специальному программному обеспечению, установленному на компьютере.

Соответственно и информация, которая указывается в чеке, может браться из разных источников: памяти кассы, кассового ПО, товароучетной системы.

Вариант 1. Использование автономных касс без дополнительного ПО. В этом случае сведения для чека берутся только из памяти кассы, они вносятся в память вручную.

Вариант 2. Использование фискальных регистраторов или подключение «автомномки» к компьютеру через провод. Тогда на компьютер устанавливается ПО для кассы, и часть информации в чеке – результат работы кассового ПО.

Вариант 3. Если организация (например, крупный магазин или торговая сеть) использует помимо кассового ПО товароучетную программу, то часть обязательных и необязательных реквизитов вносится именно в нее. Однако другая часть реквизитов формируется программным обеспечением аппарата, а еще одна – самим кассовым аппаратом.

Рассмотрим третий вариант более подробно в таблице:

Что писать в чеке в блоке наименование товаров, если при оплате их объем неизвестен

Иногда случается, что в момент передачи денег от покупателя продавцу невозможно понять, какой объем товаров будет отгружен и какой объем услуг будет оказан. Такое бывает, когда вносится предоплата. Например, при продаже стройматериалов или при оказании услуг.

В этом случае необходимо полученную сумму провести по кассе как аванс.

В окончательном расчете и внесении последнего остатка суммы полученные средства необходимо указать без конкретного наименования услуги или товара. Деньги, которые были ранее внесены в качестве аванса, не отражаются.

Реквизиты чека онлайн-кассы и формат их передачи

Название товара в онлайн кассе. Рекомендации фнс по наименованиям товаров в чеке

В преддверии второго этапа кассовой реформы будет нелишним еще раз напомнить новичкам о формат фискальных данных и реквизитах кассового чека. Материал будет также полезен и тем, кто уже использует онлайн-кассу, но не до конца разобрался со всеми тонкостями.

Формат фискальных данных

В одном из прошлых материалов мы рассказали о том, что такое фискальные документы. В двух словах это отчеты и чеки, которые печатаются на кассе и передаются в электронном виде в Налоговую службу. Эти документы формируются в соответствии с определенным форматом (ФФД). Под ним понимается набор правил, по которым информация размещается в фискальном документе.

Сегодня с форматами фискальных данных ситуация следующая. Из трех существующих ФФД — 1.0, 1.05 и 1.1 — самым распространенным является 1.0. Однако он действует лишь до 1 января 2019 года (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@). В связи с этим пользователи стали переходить на формат 1.05. Самый продвинутый формат — 1.1 — пока на практике не применяется.

В чем разница между форматами? Новые ФФД способны передавать гораздо больше информации. Так, в формате 1.0 не поддерживается отражение продаж в кредит, по предоплате и так далее. Тогда как в формате 1.05 такие сложные продажи оформить гораздо проще.

Что нужно знать пользователю о ФФД? Чтобы передавать данные в определенном формате, он должен поддерживаться кассовым аппаратом, фискальным накопителем и кассовым программным обеспечением.

«Старые» пользователи должны удостовериться, что их кассовый аппарат может работать в новом формате, а если это не так, то сменить прошивку онлайн-кассы. При смене фискального накопителя следует выбрать тот, который может передавать данные в этих форматах.

Новым пользователям следует выбирать кассовую технику и фискальный накопитель с учетом этих требований.

Реквизиты кассового чека

Кассовый чек должен содержать определенный набор реквизитов. Их полный перечень приведен в пункте 1 статьи 4.7 закона 54-ФЗ. У каждого формата фискальных данных есть свой набор обязательных реквизитов, который определен в упомянутом выше приказе ФНС.

Как именно должны размещаться реквизиты в чеке, законодательство не определяет. Обычно их размещают блоками. Познакомиться с такими блока реквизитов можно в следующей таблице.

Таблица. Реквизиты кассового чека

Реквизиты, которые входят в блокПримечания
Сведения о владельце кассы
Наименование и ИНН юрлица илиФИО и ИНН индивидуального предпринимателя
Сведения о кассе
Регистрационный номер ККТ;заводской номер ККТ
Адрес расчетовАдрес, где применяется касса
Место расчетовНазвание магазина или адрес сайта интернет-магазина
Служебные сведения о чеке
Наименование документа;дата и время формирования чека;номер смены;номер чека за смену
Порядковый номер фискального документаОтсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки
Система налогообложения, которая применялась при расчетеОдну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим
Адрес сайта ФНС
Фискальный признак документаОбеспечивает корректность и целостность документа
Адрес электронной почты отправителя чековЕ-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю
Информация о кассире
Должность, ФИО, ИНН (если есть) кассираЭто сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются
Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах)(Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать эти реквизиты, если не продают подакцизные товары)
Наименование товаров (работ, услуг)Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты
Количество товаров (работ, услуг)
Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценокВ чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке
Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, платеж или выплата, агентское вознаграждение
Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:

  • полный расчет — полная оплата товара с учетом аванса или предоплаты, совершенная при передаче товара;
  • предоплата 100% — полная предварительная оплата до момента передачи товара;
  • предоплата — частичная предварительная оплата до момента передачи товара;
  • аванс — если в момент расчета невозможно определить список товаров, в чеке можно указать «аванс» и сумму фактически полученных средств, не обозначая наименование товаров (подробнее об этой ситуации см. ниже в главе «Как указывать наименование товаров (работ, услуг) в чеке»);
  • частичный расчет и кредит — частичная оплата товара в момент передачи его покупателю с последующей оплатой товара  в кредит;
  • передача в кредит — передача покупателю неоплаченного товара с условием последующей оплаты в кредит;
  • оплата кредита — оплата товара, который ранее был передан покупателю с условием последующей оплаты в кредит.

Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услуги

Информация о суммах продаж, НДС и способах расчета
Признак расчетаСуществуют следующие признаки расчета:

  • приход — при получении средств от покупателя;
  • возврат прихода — при возврате покупателю средств, полученных от него;
  • расход — при выдаче средств покупателю (например, прием металлолома);
  • возврат расхода — получение от покупателя выданных ему средств (достаточно редкая ситуация)
Форма расчета и сумма оплатыУказывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги — наличными или электронными средствами, а также сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет — электронные средства.
Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимостьСтавку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДС
Сумма расчета (итог)Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть — электронными средствами, а оставшуюся часть — зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:

  • сумма по чеку наличными средствами;
  • сумма по чеку электронными средствами;
  • сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей);
  • сумма по чеку постоплатой (в кредит);
  • сумма по чеку встречным предоставлением
Код товарной номенклатурыДанный код нужно будет отображать с 1 января 2019 года, если товар значится в перечне маркированных товаров
Информация о покупателе
Номер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента)Эта информация указывается, если:

  • чек отправляется покупателю в электронной форме при покупке в интернет-магазине;
  • при розничной продаже покупатель до момента расчета попросил прислать ему чек в электронной форме. Если он высказал такую просьбу после оплаты, то продавец не обязан выполнять эту просьбу (п. 2. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).
QR-код
Двухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа)ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека»)

Информация о товаре

Обратим внимание на блок реквизитов о предмете реализации. Среди них наименование товара, данные о цене за единицу, сумме и ставке НДС и так далее. Все эти сведения попадают в чек из товароучетной системы или сервиса. Поясним, как это работает, на примере Контур.Маркета:

  1. Пользователь загружает в сервис Excel-таблицу с наименованием товаров и ценами.
    • Те пользователи, у кого нет прайс-лист в формате Excel, могут внести данные о товарах в сервис при помощи сканера. В базе данных Контур.Маркета более полутора миллионов позиций. После сканирования он выберет из этой базы подходящие товары.
  2. Контур.Маркет обрабатывает данные и создает для каждой позиции карточку товара.
  3. Сведения из карточек товаров передаются на ККТ. Теперь на кассе есть информация о наименованиях товаров, их ценах, ставках НДС и так далее.

Указание названия товара

Еще один вопрос, который нередко возникает у пользователей — как указывать название товаров? Нужно ли брать их из каких-то справочников номенклатуры и так далее? Сразу отметим, что единых справочников в России сегодня не существует, и жестких требований по наименованию товаров, работ и услуг закон не предъявляет. Нужно ориентироваться на логику — название товара должно быть однозначно понятно покупателю. Именно такие рекомендации дают представители Налоговой службы. Вместе с тем допустимо использовать и общие названия групп товаров, например, «Кружка в ассортименте» и так далее.

КассыККТ

Обязательные реквизиты кассового чека с 2020 года и вид чека онлайн-кассы

Название товара в онлайн кассе. Рекомендации фнс по наименованиям товаров в чеке
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-60-72 (добавочный 784). Это быстро и бесплатно!

Кассовый чек является  документом, который подтверждает факт приобретения какого-либо товара за наличный расчет или безналичный расчет банковской картой в рамках сделки купли-продажи.

То есть, можно сказать, что кассовый чек – это своеобразная форма договора, заключенного между продавцом и покупателем.

Основная функция этого документа – это доказательство совершения сделки.

Информация, указанная в кассовом чеке, в дальнейшем используется для учета движения денежных средств и правильного оформления бухгалтерской отчетности.

Следует отметить, что чек является неотъемлемым реквизитом такого процесса, как возврат или обмен товаров, поскольку именно он выступает в роли доказательства того, что данная покупка действительно была совершена.

Таким образом, чек, напечатанный кассовым аппаратом, необходим в следующих ситуациях:

  • для приложения к авансовому отчету как подтверждение расходов сотрудника;
  • как доказательство понесенных расходов при рассмотрении дел в суде;
  • при возникновении спорных ситуаций с продавцом.

Кроме того, данные, которые хранятся в чеке, позволяют представителям налоговой службы узнать интересующую их информацию (например, сколько выручки получила фирма-продавец), проконтролировать соблюдение организацией кассовой дисциплины и правил работы с наличными деньгами.

Какие разновидности чеков бывают

Согласно тому же 54–ФЗ, в магазине мы можем запросить два варианта чека:

Причём выдавать чеки должен не только обычный магазин, но и вендинговый аппарат.

Для них тоже нужны онлайн-кассы. В отличие от магазинов достаточно будет всего одного кассового аппарата, например, в головном офисе.

Правда важно соблюсти два условия:

• не скрывать заводской номер автомата

• не реализовать акцизные товары и подлежащие маркировке.

Не нужны кассы при использовании мини–вендинга.

Вендинговые автоматы должны показывать на дисплее QR-код, по которому можно считать чек при помощи мобильного устройства. Информация о совершенных покупках так же передаётся через ОФД в налоговый орган. Если покупатель не указал номер телефона или имейл до момента оплаты, то электронный чек тоже можно не отправлять.

В магазине электронные чеки предоставляются только по просьбе, если вы, например, противник вырубки лесов и нерационального расходования бумаги. Хотя бумажный чек вам обязаны выдать в любом случае.

Там QR размещается только на бумажных чеках, чтобы покупатель мог проверить его законность через приложение на смартфоне. В электронном чеке код размещать не нужно.

Такая же ситуация и с БСО — бланком строгой отчётности.

В нём содержится та же информация, что в чеке, данные с него так же передаются через ОФД в ФНС. Для печати бланков строгой отчётности можно использовать и обычную онлайн-кассу.

Если касса находится в местности, удалённой от сетей связи, то есть от Интернета, размещать на чеке адрес электронной почты не нужно.

Выдача чека покупателю принцип и алгоритм работы:

Если организация или ИП перешла на применение онлайн-касс, то кассовые чеки покупателям выдаются так:

  • Покупатель платит за товары, работы или услуги, а онлайн-касса генерирует кассовый чек;
  • На фискальный накопитель онлайн-касса записывает информацию о совершенной покупке;
  • Сведения о покупке передаются официальному оператору фискальных данных;
  • Оператор фискальных данных проверяет чек и возвращает «ОК». Это означает, что чек принят;
  • Оператор фискальных данных передает сведения о покупке в ФНС;
  • Онлайн-касса передает электронный чек на почту или телефон покупателя (если покупатель просит электронный чек).

Как выглядит настоящий чек онлайн-кассы и его реквизиты

 Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам?На чеке справа показано что после проверки QR кода должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).

Реквизиты чеков онлайн-касс: как должен выглядеть чек в 2020 году

Название товара в онлайн кассе. Рекомендации фнс по наименованиям товаров в чеке

С момента внедрения кассовой реформы образец чека онлайн-кассы изменился: добавились новые реквизиты (обязательные и дополнительные). В статье объясним основные требования к чекам и покажем, что в них должно быть.

Как пробивать чек по онлайн-кассе

Кассир пробивает чек в случае расчета с покупателем. По 54-ФЗ, который регулирует правила выдачи чеков, необходимость подтвердить расчет возникает, когда:

  • был куплен товар;
  • была предоплата (полная или частичная);
  • покупатель дал аванс за еще не выполненные услуги;
  • товар был отпущен в долг.

Саму операцию выдачи чека можно разделить на 3 шага.

  1. Информация о покупке (товарах) заносится в программу онлайн-кассы.
  2. Покупатель оплачивает товар (или по договору товар отпускается в кредит).
  3. Кассир подтверждает операцию (при приеме денег через эквайринг подтверждение происходит автоматически), печатается бумажный или направляется электронный чек покупателю.

Требования к чекам онлайн-касс

Согласно 54-ФЗ, закон предусматривает бумажные и электронные чеки.

Бумажный чек печатается на термоленте и выдается покупателю непосредственно с товаром при личном расчете.

Как выглядит чек онлайн-кассы? Это квитанция шириной от 4 до 5,5 см. Длина ее не ограничена. В чеке должны присутствовать обязательные реквизиты (название магазина, имя кассира, номер операции, перечень товаров, стоимость, суммы и т.д. – всего более 25). Можно писать и дополнительную информацию: об акциях и распродажах, сообщать о бонусных баллах по программе лояльности.

Электронный направляется на email (или через смс), и по реквизитам он аналогичен бумажному чеку.

Все реквизиты чеков онлайн-кассы должны быть ясно видны, легко читаться, а чеки – не выцветать в течении полугода с момента распечатки. При этом их запрещено хранить под солнечными лучами.

Ряд предпринимателей имеют поблажки при выдаче чеков.

Например:

  1. ИП на спецрежимах могут не указывать наименования товаров в чеках до середины 2021 года (не вести потоварный учет).
  2. Представители вендингового бизнеса могут использовать удаленную онлайн-кассу и не печатать чек, а направлять электронный вариант. Однако если покупатель не оставил номер мобильного или email, разрешается не отправлять чек.
  3. Управляющие компании, которые принимают деньги через банк, могут использовать кассу раз в пять дней, причем выдав общий чек на всю сумму полученных платежей. Сформировать чек для покупателя они обязуются только после соответствующего запроса от клиента. Правда, эта поблажка не касается расчетов с покупателем лицом к лицу (в кассе).

Реквизиты чеков онлайн-касс

Выше мы отметили, что бывают обязательные и дополнительные реквизиты. Разберем обязательные реквизиты чека онлайн-кассы, положенные по 54-ФЗ.

Дополнительные реквизиты чека

54-ФЗ разрешает использовать дополнительные реквизиты чека.

К ним относится:

  • маркетинговая информация магазина (акции, распродажи);
  • баланс бонусной карты;
  • логотип бренда или другая информация, характеризующая бренд;
  • стандартные фразы – благодарности за покупку;
  • купоны на следующую покупку со штрих-кодом.

Источники информации в чеке

Если кассир использует средства автоматизации для получения информации для чека (например, товароучетную программу и сканер товаров), то все реквизиты чеков онлайн-касс формируются автоматически.

Одни – из товароучетной программы, другие – из кассового ПО.

Как должен выглядеть бумажный чек онлайн-кассы

Ниже представлен образец чека онлайн-кассы и наглядная инфографика – ответ на вопрос, «что должно быть в чеке онлайн-кассы».

Как должен выглядеть электронный чек онлайн-кассы

Электронный чек онлайн-кассы должен выглядеть аналогичным образом. Например, так выглядит чек, который присылает на электронную почту один из операторов интернет-связи.

Внизу чека пишется email покупателя, на который приходит сам электронный чек (мы не стали публиковать, так как это персональные данные).

Также на примере чека онлайн-кассы видно, что не указано имя кассира и ИНН – так бывает, когда чек формируется автоматически удаленной кассой в момент расчета.

Как проверить чек онлайн-кассы

Проверить чек онлайн-кассы можно в приложении ФНС. Оно имеет нехитрое название «Проверка кассового чека».

Для операции необходимо зарегистрироваться в приложении. Далее уже можно вносить информацию – вручную или через сканирование QR-кода.

Как изменились чеки онлайн-касс с 01.07.2019

С 2019 года появились новые реквизиты:

  • «признак способа расчета» – полный расчет, аванс, предоплата, частичный расчет и т.д.;
  • место осуществления торговли (фактический адрес офиса или уточняющая информация).

Также с середины 2019 года появилась необходимость выдавать кассовые чеки за услуги, а также использовать онлайн-кассы при приеме денег за товар банковским переводом.

Когда в чеке можно не указывать название товара

Есть несколько случаев:

  1. Предприниматели на спецрежиме до середины 2021 года могут вести так называемый суммовой учет. То есть не указывать товар и стоимость, а подбивать сумму. Это сделано для более безболезненного перехода микробизнеса на онлайн-кассы.
  2. Если покупатель внес аванс, но не очень понятно, какой товар будет в итоге куплен на эти деньги.

Что такое чек коррекции

Есть уникальный тип чека – коррекции, который выбивается, чтобы исправить ошибку основного чека. Например, чек коррекции необходим, если кассир выдал чек с ошибкой, либо же из-за технического сбоя онлайн-касса не работала, а учет покупок велся в тетрадке.

Когда делать чек на возврат

Чек на возврат формируется с признаком расчета «возврат прихода».

Обычно процесс формирования этого чека не отличается от стандартного. Чек на возврат выглядит как обычный чек онлайн-кассы, только вместо признака расчета «расчет» будет написано «возврат».

Как пробить чек аванс

Чек аванса пробивается со способом расчета «аванс» (признак расчета «приход»). Его используют, когда покупатель вносит деньги за товар, полные характеристики которого еще неизвестны. Например, подарочная карта или абонемент в кино и т.д.

Если же продавцу и покупателю известны наименования товаров, то деньги вносятся как «предоплата».

Что делать, если онлайн-касса не печатает чек

Если кассовый чек не печатается, необходимо выяснить – есть ли проблема в онлайн-кассе или же во внешней среде (например, отключили электричество).

  1. Нет электричества или интернета. Можно продолжать торговлю, если нет большого наплыва посетителей. Продажи тщательно фиксируйте, потом сформируете чек коррекции.
  2. Проблема с кассой. В этом случае можно попробовать разобраться в причине невыдачи чека:
  • касса перестала печатать после смены ленты – возможно, моток ленты был вставлен неправильно;
  • сломался движок протяжки ленты;
  • сломалась сама касса (например, зависла).

В качестве мер помощи можно предложить:

  • попробовать напечатать Z-отчет;
  • завершить смену и включить кассу заново.

Если ничего не помогает, следует обратиться в сервисный центр.

Подробную инструкцию действий, если касса перестала работать, читайте тут>>>

Какие штрафы за непробитый по онлайн-кассе чек

Непробитый чек повлечет за собой штрафы:

  • на ИП или должностное лицо в размере от ¼ до ½ суммы непробитого чека, но не менее десяти тысяч рублей;
  • на юридическое лицо в размере от ¾ до полной суммы непробитого чека, но не менее тридцати тысяч рублей.

О том, какие еще штрафы грозят предпринимателям и как избежать наказания, читайте здесь>>>

Есть вопросы по онлайн-кассам?

Название товара в онлайн кассе. Рекомендации фнс по наименованиям товаров в чеке

20 ноября 2017

В текущей редакции Закона № 54-ФЗ не указано, когда именно нужно применять чек коррекции. Единственное, что сказано в п. 4 ст. 4.

3 54-ФЗ: «При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции)». Также по этому вопросу пока нет официальных рекомендаций ФНС и Минфина.

Поэтому мы сформулировали несколько правил работы с чеками коррекции на основе устных комментариев налоговиков.

Когда не нужно формировать чек коррекции

Перечислим ситуации, когда можно обойтись обычным чеком с признаком «возврат прихода»:

  • покупатель возвращает товар;
  • кассир выбил чек, но неправильно (например, ошибся в сумме);
  • кассир указал неверный способ оплаты: провел расчет наличными, а указал — электронными;
  • кассир несколько раз выбил чек (один чек «зажевала» касса, он решил выбить второй).

Во всех этих случаях нужно сначала отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».

Когда нужен чек коррекции

Чек коррекции используют, когда в момент расчета не была применена ККТ — деньги взяли, а чек не сформировали. Например, не было электричества, но торговля не останавливалась или при оплате картой на POS-терминале операцию провели, а на кассе чек не выбили.

Как правильно сформировать чек коррекции

Чеки коррекции, как и все фискальные документы, отправляются в ФНС в реальном времени через ОФД, однако на них инспекция обращает особое внимание. По каждому такому чеку ФНС имеет право попросить разъяснений. Дело в том, что неприменение ККТ — это повод для штрафа (КОАП РФ ст. 14.5), а чек коррекции — это способ его избежать.

Если кассир не сформировал кассовый чек при продаже товара:

  1. Составьте акт или служебную записку в произвольной форме, присвойте документу номер, укажите дату, время и причину, по которой расчет был осуществлен без применения ККТ.
  2. Сформируйте на кассе чек коррекции. Укажите сумму, которая не была внесена в ККТ, а в качестве основания для коррекции — дату, номер и наименование документа.
  3. Сообщите инспектору, что был осуществлен расчет без применения ККТ и вы исправили эту ошибку чеком коррекции.

О штрафах и санкциях за нарушение правил применения ККТ читайте в статье.

Как оформить возврат товара (услуги)

При оформлении возврата учитывайте новые требования Закона № 54-ФЗ:

  • Возврат нужно оформлять обычным кассовым чеком с признаком расчета «возврат прихода» (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).
  • Если возврат осуществляется не в день покупки, то выдать кассовый чек все равно необходимо. При этом деньги можно выдать из любой кассы организации (письмо Минфина РФ от 01.03.2017 № 03-01-15/11622).
  • Акт по форме КМ-3 «О возврате денежных сумм…» использовать больше не обязательно (письмо ФНС РФ от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@). Однако при возврате мы рекомендуем подстраховаться и оформить акт, чтобы избежать вопросов со стороны контролирующих органов. Можно разработать свою форму или воспользоваться стандартной КМ-3.
  • Раньше на основании заявления от покупателя оформляли РКО на выдачу денег из кассы организации, если товар возвращали не в день покупки. Теперь возврат осуществляется из любой ККТ организации, и наличие заявления кажется излишним.
  • Не нужно оформлять возврат чеком коррекции. Подробнее про случаи, когда применяется чек коррекции, смотрите выше, а также читайте в статье «Документальное оформление возвратов».

Какой адрес указывать в карточке регистрации ККТ при интернет-торговле и при развозной торговле

Если вы занимаетесь торговлей в интернете, при регистрации ККТ заполните необходимые поля следующим образом:

Поле

Пояснение к полю

Как заполнить

Адрес установки (применения) ККТ

Наименование места установки ККТ

Адрес, где касса находится физически и где при проверке ее сможет найти инспектор

Если вы арендуете кассу и она стоит в центре обработки данных (ЦОД), то это должен быть адрес ЦОДа.

Адрес заполняется из справочника ФИАС. Если адреса еще нет в справочнике, то нужно обратиться в ФНС, чтобы его добавили. Если нет времени ждать, пока адрес внесут в ФИАС, то ККТ можно зарегистрировать, подав заявление на бумажном носителе.

Если касса используется только для интернет-торговли с оплатой электронными средствами платежа, то нужно указать адрес сайта. Если сайтов несколько, можно перечислить их все через разделитель (;), главное, уложиться в 256 символов (письмо ФНС № ЕД-4-20/19359@ от 26.09.2017).

Если касса используется одновременно для интернет-торговли и для стационарной (это не запрещено законом, но касса должна иметь принтер чеков), конкретизируйте место установки кассы и укажите адрес сайта (заполняется произвольно, например, БЦ «Парус», 6-й этаж, 601 оф., www.online-shop.ru).

Если вы используете ККТ для развозной торговли, заполните необходимые поля при регистрации так:

Поле

Пояснение к полю

Как заполнять

Адрес установки (применения) ККТ

Наименование места установки ККТ

Адрес, где касса находится большую часть времени вне развоза

Это может быть юридический адрес организации или место жительства индивидуального предпринимателя.

Адрес заполняется из справочника ФИАС. Если адреса еще нет в справочнике, то нужно обратиться в ФНС, чтобы его добавили. Если нет времени ждать, пока адрес внесут в ФИАС, то ККТ можно зарегистрировать, подав заявление на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган.

Наименование и номер транспортного средства, в котором используется касса (например, Kia Rio, А177АЛ 177RUS).

Подробнее об удаленной регистрации ККТ в ФНС читайте в справке.

Расчеты с физлицами с применением электронных средств платежа

Закон № 54-ФЗ не дает определения термину «электронные средства платежа» (далее ЭСП). Согласно формулировке, которая есть в п. 19 ст. 3 Закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», к ЭСП относятся банковские карты, онлайн-банки и прочие платежные решения типа Яндекс.Деньги и т.п.

Если физлицо оплачивает товар или услугу с применением ЭСП, то ККТ применяет продавец.

Применение ККТ можно отложить до июля 2018 года, если оплата товара в интернете осуществляется ЭСП, кроме банковских карт. То есть если покупатель оплачивает товар на сайте банковской картой, то ККТ вы обязаны применять уже сейчас, для всех остальных способов действует отсрочка до 2018 года (письмо ФНС РФ от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911).

Онлайн-кассы? Это просто! Закажите готовое решение с выгодой до 25 %

Подробнее

Оплата физлицом по платежному поручению через отделение банка

Если покупатель с платежным поручением приходит в отделение банка и через сотрудника банка осуществляет перевод денег на расчетный счет продавца, то по закону ККТ применять не нужно, однако Минфин высказывает противоположную точку зрения (письмо Минфина РФ от 28.04.2017 № 03-01-15/26324).

Для начала посмотрим определение термина «расчеты» — это «прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, услуги…» (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).

Что такое электронное средство платежа, прописано в Законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», согласно которому расчеты платежными поручениями через кредитную организацию к ЭСП не относятся.

Так как Закон № 54-ФЗ регулирует только расчеты наличными и электронными средствами платежа, то оплата платежным поручением не входит в сферу его применения.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.